「よくパートは年収160万円を超えないようにって聞くけど実際に超えたらどうなるの？」
「160万円を超えたら税金を支払う必要があるって本当？」
このように、パートで働いているとよく耳にする『160万の壁』について気になっている方も多いのではないでしょうか。
令和7年度に行われた税制改正の影響で、『◯◯万円の壁』という概念がさらに複雑化することになりました。
そこでこの記事では、『◯◯万円の壁』の種類や、パートの収入が160万円を超えたらどうなるのかについてご紹介します。
収入による税金のかかり方についても解説していくので、パート収入について気になる主婦の方は、ぜひ最後までお読みください！
【基礎知識】主婦の年収と税金・控除の関連用語を解説
主婦がパートで収入を得ると、税金や社会保険料の支払い義務が発生する可能性があります。
せっかく稼いでも多くの税金が引かれてしまい、「手取りが少なくなった」なんてことになったら悲しいですよね。
手取り収入を必要以上に減らさないためには、税金や社会保険料の計算で用いられる基本用語を理解して、適切な対策を講じることが大切です。
ここでは、パート主婦が知っておくべき基本用語として『年収』『所得』『扶養内』『◯◯万円の壁』の概要について解説します。
年収とは？
年収は、1月1日から12月31日までの1年間に、勤務先企業から支払われた総支給額を指します。
月給や賞与などの収入を1年単位でまとめたもので、税金や社会保険料などが引かれる前の金額になります。
所得とは？
所得は、収入から必要経費を引いた金額です。
収入－必要経費＝所得
ただし、所得の具体的な考え方については『給与所得者（会社員・パート・アルバイトなど）』と『それ以外（自営業・個人事業主・フリーランスなど）』で異なるため、注意が必要です。
給与所得者の場合、上記の式の収入の項目に『勤務先から支払われる給与等の総支給額』、必要経費の項目に『給与所得控除等』が入ります。
一方で給与所得者以外の場合は、収入が『事業によって得た総収入金額』、必要経費が『事業運営にかかる経費等』になります。
参考：厚生労働省「『年収の壁について知ろう』あなたにベストな働き方とは？」（参照2025-02-23）
扶養内とは？
扶養内とは、パートやアルバイトといった主に非正規雇用で働く人の年間給与収入のうち、世帯収入に影響が出ない額を指す言葉です。
扶養内には『税制上の扶養内』と『社会保険上の扶養内』の2種類があります。
税制上の扶養内とは、納税者が所得税・住民税の算出をする際に、配偶者や子どもなどを扶養内に入れることで、納税者の税金負担が軽減される状態のことです。
一方で、社会保険上の扶養内は、扶養者に養われている家族が、被扶養者として扶養者の社会保険（健康保険・厚生年金保険）に加入することを指します。
主婦がパートでたくさんの収入を得て、2種類の『扶養内』から外れると、税金や社会保険料の負担が増える可能性があるため注意が必要です。
パート主婦の働き方に影響する『◯◯万円の壁』とは？
税金や社会保険の制度では、年収に以下のようなボーダーラインを設けています。
・この金額から◯◯税の支払いが発生する
・この金額から◯◯控除への影響が生じる
・この金額から社会保険への加入が必要となる
各ボーダーラインにある『金額』が、いわゆる『壁』といわれるものです。
「扶養内で時間にゆとりを持って働きたい」「税金の支払いはなるべくおさえたい」といった場合、年収と『壁』を意識したパート選びや働き方が重要になります。
パート主婦の年収が『160万円』を超えたら税金はどうなる？
多くのパート主婦が意識する『160万円の壁』は、令和7年度の税制改正を受けて生まれたボーダーラインです。
これまで所得税のかからない年収の『103万円の壁』を意識して仕事探しやシフト調整をしてきた場合、『160万円の壁』との違いがわからず困惑することもあるでしょう。
また、手取り収入をなるべく多く得たい場合は、160万円以外の『壁』についても気になるところです。
そこでここからは、税金に関わる『壁』について詳しくご紹介します。
160万円の壁とは？
160万円の壁は、所得税に関する『壁』のことです。
所得税がかからない年収上限と言い換えるとわかりやすいでしょう。
パート主婦の年収がこの壁を超えると、所得税の負担が発生します。
なお160万円の壁は、令和7年度の税制改正によって、令和7年（2025年）1月〜12月の所得から適用されています。
改正される前、2024年度までの年収上限は103万円で、当時は『103万円の壁』と呼ばれていました。
参考：首相官邸「いわゆる『年収の壁』対策」（参照2025-02-23）
税金に関わる年収の壁は160万円だけじゃない
税金に関係する『壁』は160万円だけではありません。
住民税や控除に関しても、さまざまな『壁』が設けられています。
ここでは、それぞれの『壁』の概要について解説します。
100万円の壁
100万円の壁は、住民税の支払いが発生する年収ラインの目安です。
ただし、住民税は地方税のため、金額の基準は自治体ごとに異なります。
詳細は、現住所がある自治体のホームページなどで確認してください。
160万円の壁
160万円の壁は、配偶者特別控除が満額受けられる配偶者の給与水準の壁です。
先ほど紹介した所得税の課税ラインとは別の壁になります。
なお、配偶者特別控除が満額受けられる配偶者の給与水準は、2024年度までは150万円でしたが、令和7年度の税制改正により160万円に引き上げられました。
参考：首相官邸「いわゆる『年収の壁』対策」（参照2025-02-23）
201万円の壁
201万円の壁とは、配偶者特別控除を受けられなくなる壁です。
具体的には、配偶者における給与収入金額の上限となります。
従来は141万円だったものが、令和7年度の税制改正により、201万円に拡大されました。
参考：国税庁『配偶者（特別）控除が変わります！』（参照2025-02-23）
主婦のパート年収が123万円を超えてもすぐに扶養から外れるわけじゃない
配偶者控除を受けるには、その年の給与収入が123万円以下である必要があります。
しかし、配偶者控除とは別に配偶者特別控除というものも用意されています。
配偶者特別控除では、配偶者における給与収入金額の上限が201万円以内であれば、控除対象になります。
つまり、パート主婦が年収123万円を超えても扶養から外れることはなく、配偶者特別控除という制度を通して節税効果が得られるということです。
ただし、配偶者特別控除は配偶者の給与年収が増えれば増えるほど、金額が少なくなる点には注意が必要です。
参考：首相官邸「いわゆる『年収の壁』対策」（参照2025-02-23）
参考：国税庁「配偶者（特別）控除が変わります！」（参照2025-02-23）
パート主婦が注意すべき社会保険と配偶者手当に関する壁
パート主婦が注意すべき『壁』は、税金に関するものだけではありません。
パート主婦が手取りを増やすには『社会保険の壁』と、企業が独自に設定する『配偶者手当の壁』についても理解しておくことが大切です。
パート主婦の社会保険に関わる2つの壁とは？
パート主婦の社会保険に関する壁には『106万円の壁』と『130万円の壁』があります。
『106万円の壁』は、健康保険・厚生年金保険への加入義務が発生する年収の壁で、『従業員数50人超企業で週20時間以上』勤務する場合が対象となります。
『130万円の壁』は、106万円の壁の要件以外のケースで国民年金と国民健康保険への加入が必要になる年収基準です。
ただし、106万円の壁については、令和7年6月から3年以内に撤廃されることが決まっています。
パート主婦が今後も意識すべき社会保険の壁は『130万円の壁』が中心になるでしょう。
参考：厚生労働省「年収の壁への対応」（参照2025-02-23）
参考：首相官邸「いわゆる『年収の壁』対策」（参照2025-02-23）
パート主婦の配偶者手当に関わる壁とは？
配偶者手当に関わる壁とは、配偶者の勤務先から支給される手当（配偶者手当）に関するボーダーラインです。
配偶者手当は法で定められたものではなく、各企業が独自に設けている制度になります。
従来は、103万円や130万円をボーダーラインにしている企業が多い傾向でしたが、税制改正の内容や社会情勢などを鑑みて、この部分の引上げについても国が推奨し始めています。
参考：厚生労働省「令和７年度税制改正の内容も踏まえ、『配偶者手当』の在り方の検討をお願いします」（参照2025-02-23）
主婦におすすめの年収160万円を超えないパート6選
ここからは年収160万円を超えずに働ける、主婦におすすめのパートを6つご紹介します。
シフト調整がしやすかったり人数が多かったりと、扶養内で働きやすい条件が揃ったパート先を選ぶことで、安心して稼げます。
自分に合ったパート先を見つけていきましょう！
スーパーのレジ
スーパーは主婦に人気のパートなので、扶養内であることを伝えることで、シフトを調整してくれるお店が多いです。
扶養内で働いている主婦が多いことから、急なお休みも取りやすい傾向にあります。
また、レジ打ちは単純作業であるため、シフトが少なくても仕事を覚えやすいのも嬉しいポイントです。
お店によっては、早朝や昼間、夜間など短時間勤務も可能なので、自分のライフスタイルに合った勤務時間を選べるのも魅力的です。
さらに、スーパーでは残業が発生しにくいことから、勤務時間の変動が少なく、給与の計算がしやすいといったメリットもあります。
パソコンを使った作業が苦手な方や、自宅から近いところで働きたいと思っている方にはぴったりのパート先です。
一般の事務職
一般の事務職も、扶養内で働けるおすすめのパート先です。
複数人体制のパート事務なら、扶養内の少ないシフトでも入れる職場が多い傾向にあります。
一般事務や事務補助では扶養内で働いている女性も多く、扶養範囲を超えそうになった場合はシフトに入らないといった調整も可能です。
また、事務職のキャリア形成ができるので、今後収入を増やす必要が出てきた際にも、就活の強みになります。
事務職はデスクワークがメインなので、体力に自信がない女性や足腰が悪い女性にも人気のパートとなっています。
キャリア形成を行いたい方や、PC作業を苦に感じない方、デスクワークを希望する方には、一般の事務職がおすすめです。
コールセンター
限られた時間で効率よく働きたい人には、コールセンターも選択肢のひとつです。
専門性や職場にもよりますが、一般のパート・アルバイトよりも時給が高い傾向があります。
研修やサポート制度を充実させている企業も多く、妊娠・出産・子育てでブランクがある方や未経験者を歓迎する求人も少なくありません。
そして、在宅求人が豊富な点もコールセンターの特徴です。
在宅の場合、通勤する必要がないため、時間を有効活用しやすくなります。
さらに『週2日、1日3時間』といった短時間のシフトで入れる職場も多く、他の仕事とのダブルワークや、子育ての合間にも働きやすいパート先といえるでしょう。
エステサロンスタッフ
女性がメインの職場であるエステサロンも、扶養内出勤への理解があるのでおすすめです。
エステサロンスタッフのメイン業務は受付が中心なので、未経験でも安心して働けます。
シフトにも縛りがなく、週1出勤や時短出勤など、働き方を選べるサロンが多いのも特徴の一つです。
そのため、自分のスケジュールに合わせてシフトを組めるのも人気のポイントです。
ただし、間隔を空けたシフトの場合、顧客情報の引き継ぎが必要になったりするため注意が必要です。
エステによっては、社割で自分自身も綺麗になれる福利厚生が用意されています。
働きながら綺麗になりたい方や、自分のスケジュールに合わせてシフトを自由に組みたい方は、ぜひエステサロンの求人をチェックしてみてください。
飲食店・フードサービス
飲食業も、パート主婦におすすめのパート先のひとつです。
特に、多くのスタッフが働く大きなお店では、少ない勤務日数や短時間でもOKなど、シフトの自由度が高い傾向があります。
さらに、料理の仕込みや掃除などのスキルを活かせるところも、パート主婦には嬉しいポイントです。お店によっては、ピークタイムの前後に美味しい賄いが食べられたり、従業員割引価格でお店のメニューを食べられたりする場合もあります。
休憩時間中の食事代を節約したい人は『まかない無料』『社員割引あり』といった待遇があるパート求人を探してみると良いでしょう。
検品・仕分けなどの軽作業スタッフ
平日にも気兼ねなく休みたいという方には、検品・仕分けなどの軽作業スタッフがおすすめです。
製造・軽作業の現場は従業員数が多いため、扶養内での休みや早上がりに柔軟に対応してくれます。
代わりがききやすい単純作業だからこそ、休んでも迷惑になりにくいという心理的な安心感もあります。
そして、軽作業スタッフは基本的に個人作業なので、人間関係のトラブルが起こりにくいのもポイントです。
2〜3ヶ月などの短期募集も多いため、収入をコントロールしやすいのもメリットの一つと言えます。
そのため、まとまった休みを取りたい女性や子育て中の女性にも人気の職種となっています。
個人で黙々と作業をしたい方や、まとまった休みを取りたい方に、おすすめのパート先です。
主婦には年収160万を超えたら気を付けなければいけない壁がたくさん！
パート主婦が収入面で気をつけるポイントや、年収160万円を超えたらどうなるのかについて詳しく解説しました。
扶養内で働く場合、年収160万を超えたら気を付けなければいけないことがたくさんあります。
扶養範囲内で抑えられるバイト先を選ぶことで、所得税などの税金の負担が減ったり、時間にゆとりができたりするメリットも多いです。
今回ご紹介したパート先の中から、ご自身に合った職場を見つけてみてくださいね！
